FONDS professionell Deutschland, Ausgabe 1/2021

I hre Mandanten möchten Gelder anlegen und bereits heute festlegen, was mit ihrem Vermögen im Todesfall geschehen soll? Da- rüber hinaus wünschen sie sich eine renditestarke Anlage inklusive Sicherungsmöglich- keiten? Hier ist Helvetia Le- ben mit ihrer fondsgebunde- nen CleVesto-Produktlinie die richtige Wahl. Mit den Tarifen CleVesto All- case, Select und Balance können Ihre Mandanten ren- ditestark anlegen. Zusätzlich kann bereits bei Abschluss festlegt werden, dass das Guthaben im Todesfall nicht als einmalige Summe ausge- zahlt, sondern verrentet wird. Dies reduziert die fällige Erb- schaft- und Einkommensteuer erheblich, was sich am folgen- den Beispiel erläutern lässt. Vorteil bei laufender Rente Ein Vater im Alter von 65 Jahren hat sein Ver- mögen in eine Helvetia Fondspolice investiert und seine 40-jährige Tochter als Begünstigte im Todesfall eingesetzt. Dabei gibt es ein Problem: Die Anlagesumme beträgt eine Million Euro, der Erbschaftsteuerfreibetrag für ein Kind liegt aber lediglich bei 400.000 Euro. Die Tochter müsste folglich den Großteil des Erbes versteuern, selbst ohne Berücksichtigung des Wertzuwach- ses. Nach 20 Jahren verstirbt der Vater, und der Versicherungsfall tritt ein. Seine Anlage hat sich bei einer Wertentwicklung von sechs Prozent p. a. auf rund drei Millionen Euro erhöht. Glück- licherweise hatte er festgelegt, dass nicht das Guthaben in Höhe von drei Millionen Euro an seine Tochter fließt, sondern eine laufende Rente mit rund 73.000 Euro jährlich. Dadurch, dass es sich um eine wiederkehrende Leistung handelt, muss nicht das Guthaben der Fondspolice ver- steuert werden, sondern nur die jährliche Rente, multipliziert mit einem sogenannten Vervielfälti- ger. Dadurch ergibt sich folgender Steuervorteil: Durch die Erbschaft einer Rente verringert sich die Steuerlast für die Tochter um 300.000 Euro. Da ein Erbe auch die Steuerschuld des Erblassers erbt, müsste die Tochter darüber hinaus die Wertentwicklung zu Lebzeiten des Vaters versteuern, wenn es sich nicht um eine Fondspolice, sondern um ein Bankdepot han- deln würde. Dies wäre vereinfacht eine zusätz- liche Belastung bei Veräußerung der Anteile von 500.000 Euro. Insgesamt würde die Toch- ter mit dem Helvetia Konzept ca. 800.000 Euro Steuern sparen. Dadurch, dass es sich um eine Rente mit Cash-Option handelt, hat sie zudem die Möglichkeit, bei Bedarf auf das vorhandene Guthaben zugreifen zu können. Umso geringer der Verwandtschaftsgrad, umso höher ist die zu zahlende Steuer. Somit dürfte dieses Konzept besonders bei vermögenden Mandanten und verwandtschaftsfernen Erben Anklang finden. Ermöglichen Sie Ihren Mandan- ten die steuergünstige Vermögensübertragung mit einer Fondspolice. Erbschaftsteuer Erbschaft Erbschaft Rente Depotguthaben aus Fondspolice Bemessungsgrundlage für Erbschaftsteuer: ca. 3.000.000 Euro ca. 1.000.000 Euro (73.000 Euro Jahresrente x 13,884) Freibetrag: 400.000 Euro 400.000 Euro Zu versteuern: ca. 2.600.000 Euro ca. 600.000 Euro Steuersatz: 15 % 15 % Steuerbelastung: ca. 390.000 Euro ca. 90 000 Euro Abgeltungsteuer Ertrag: 2.000.000 Euro 2.000.000 Euro Steuerpflichtig im Todesfall: 2.000.000 Euro 0 Euro Steuerabzug (25 %): 500.000 Euro 0 Euro Gesamtbelastung (ErbSt + ESt): 890.000 Euro 90.000 Euro Vorteil Erbschaft Rente aus Fondspolice: 800.000 Euro Quelle: Helvetia, schematische Betrachtung ohne Berücksichtigung von Vorabpauschale, Teilfreistellung, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer Ruhestandsplaner lieben das Konzept! Ruhestandsplaner wissen, dass Mandanten durch einen Todesfall schnell in eine hohe Steuerschuld rutschen können. Gerade in diesem Bereich bietet Helvetia Leben durchdachte Ruhestandskonzepte. PARTNER-PORTRÄT Kontakt Helvetia schweizerische Lebensversicherungs-AG Weißadlergasse 2 60311 Frankfurt Tel.: +49/69/13 32-575 E-Mail: kontakt@hl-maklerservice.de Internet: hl-maklerservice.de Firmenporträt Die Helvetia schweizerische Lebensversicherungs-AG ist eine 100-Prozent-Tochter der Helvetia in Deutschland und gehört zur europaweit tätigen Helvetia Gruppe mit Sitz in St. Gallen (Schweiz). Die Helvetia Gruppe ist während 160 Jahren zu einer erfolgreichen international tätigen Versicherungsgruppe herangewachsen. Zu ihren Kernmärkten gehören neben dem Heimmarkt Schweiz auch die im Bereich Europa zusammengefassten Märk- te Deutschland, Italien, Österreich und Spanien sowie das Spezialgeschäft des Marktbereichs Specialty Mar- kets. Helvetia ist im Leben- und Nicht-Leben-Geschäft aktiv. Sie erbringt mit 6.800 Mitarbeitenden Dienstleis- tungen für mehr als 5 Millionen Kunden und erzielte im Geschäftsjahr 2019 ein Geschäftsvolumen von mehr als 9,4 Milliarden CHF. Erfahren Sie mehr auf hl-maklerservice.de oder bei einem der zahlreichen Helvetia- Webinare. Beate Heidrich, Produktmanagerin Helvetia Leben TODESFALLVERRENTUNG ANZEIGE FOTO: © HELVETIA